商业银行内部环境分析,我国商业银行内外部环境

1。加快管理体制改革，创建良好的内部control环境。创造良好的内部控制环境，需要完善公司治理结构，按照现代企业制度的要求，使商业银行成为真正独立、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和市场主体。在此基础上，建立符合国际标准的财务会计制度和信息披露制度，构建科学的管理体系，构建先进的人力资源管理和激励约束机制，实现管理的信息化，为内部 control的建立和完善打下良好的基础。

完善商业银行组织结构是强化商业银行 内部控制的基本要求。首先，组织要合法科学；其次，规章制度要严格、高效、相互制约；再次，为了进一步加强风险管理，需要成立一些综合性、专业性的委员会或领导小组，如资产管理委员会、审贷委员会、“三防一保”领导小组、保密领导小组等。，并根据巴塞尔委员会的要求设立了内部审计委员会，形成了审计部门对内部审计委员会负责、内部审计委员会对法人负责的体制。

众所周知，一个没有免疫系统或免疫力低下的有机体是无法健康成长的，而内部 Control就是企业“有机体”的免疫系统。因此，要使城市商业银行这一新的特殊企业不断发展壮大，就必须大力拓展各项业务，同时更有效地推进自身免疫系统的控制建设-内部确保城市商业银行的稳步发展。一、城市商业银行建立和完善内部控制体系的必要性城市商业银行-1/控制是指预先防范风险，并在过程中加以控制，实施一系列的制度、程序和方法来实现经营目标。

第一章总则第一条为规范和加强对商业银行-1/控制的评价，督促其进一步建立内部控制体系，完善内部控制机制，为建立全面风险管理体系奠定基础。根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、中华人民共和国商业银行 Law等法律法规，制定本办法。第二条商业银行-1/控制评价是指对内部控制系统的构建、实施和运行结果进行调查、测试、分析和评价等系统性活动。

过程评价是对内部control环境、风险识别与评价、内部控制措施、监督、评价与纠正、信息交流与反馈等系统要素的评价。结果评价是对内部控制主要目标实现程度的评价。第三条商业银行-1/控制体系是商业银行通过制定和实施系统的政策、程序和方案，以实现经营管理目标，有效识别、评估、控制、监测和改进风险的动态过程和机制。第四条商业银行应建立并保持一个系统的、透明的、文件化的内部控制系统，并定期或在相关法律法规和其他操作发生重大变化时环境对内部控制系统进行评审和改进。

商业银行内部控制的特点(1)全面。银行的内部控制不仅仅是针对某一方面，而是应该渗透到商业银行的所有业务流程和操作环节，涵盖所有部门、岗位和人员，不能有死角和空白，一切都要控制。(2)谨慎性，内部控制应以风险防范和审慎经营为基础，对商业银行的管理，尤其是新机构或新业务的设立，应体现“内部优先”的要求。