蒙牛现金流量表分析,蒙牛公司现金流量表分析

现金流量表是反映一定期间(如每月、每季度或每年)经营活动、投资活动和筹资活动对其现金和现金等价物的影响的财务报表。当前流量表 分析包括以下几个方面:(1)总体分析:分析企业现金净流量，为管理决策提供依据。(2)结构分析:分别包括经营活动现金流量、投资活动现金流量、筹资活动现金流量/和

(3)财务比率分析:使用财务比率指标分析。①流量比分析。现金到期债务比率经营活动现金净流量÷本期到期债务现金流动负债比率经营活动现金净流量÷流动负债-2销售额现金比率经营活动现金净流量

问题1:你平时看哪些数据现金 Stream？阅读公司财务报告的-2流量表，主要依据经营活动产生的现金净流量的数据。“管理现金网”的主要功能是预警功能。将其与净利润进行对比，如果经营净额现金低于净利润，则说明:一是公司销售回款率下降，但商品未收回现金；二是说明公司库存增加，产品滞销。这两点说明公司产品在市场上逐渐失去竞争优势，在可预见的未来存在业绩下滑的危险。

说说现金 流量表指标:(1)正常情况下，经营活动现金净流量>(财务费用 当期折旧 无形资产摊销 待摊费用摊销)。如果计算结果为负，说明企业的现金收入无法冲抵相关费用，存在经营困难。(2) 现金购销比。一般来说，这个比率应该接近销售商品的成本。如果购销比异常，可能会出现两种情况:商品呆滞，积压；生意正在萎缩。

用公式表示:现金购销比现金销售的商品和接受的劳务现金(3)业务现金退货率。这个比例一般应该在95%左右。如果低于95%，说明销售工作不正常或者销售信用政策不适当。如果低于90%，说明可能存在严重的虚假盈利和真实亏损。用公式表示:业务现金回报率现金/当期业务收入×100%(4) 现金购销比。

现金流量表is a现金进出报告:只要有任何现金流入公司，就会在表上表示为正值；如果现金从公司流向外地，则用负值表示。可以帮助企业了解自己目前的财务状况。表中主要有三类，分别是:经营活动现金流(或经营活动现金流)、投资活动高级流、融资活动现金流。因此，只要有前期和本期的利润表，加上期初和期末的两张资产负债表，

三种说法放在一起，环环相扣，不能造假，也不能造假。以上是贵州茅台近五年的-2流量表。下面就以现金 流量表中的三个部分为例来解释一下。1.经营活动现金流量经营活动现金流量以利润表净利润为基础。加上不真实的折旧费用和摊销费用现金计算后得到“经营活动现金流量”。

谈企业-2流量表和分析财政部于2006年2月发布了39项会计准则，标志着适应我国市场经济发展、与国际惯例接轨的企业会计准则体系正式建立。新准则正式将-2流量表定义为反映某一会计期间等价物流入和流出的报表现金和现金，并明确规定合并现金。并对外币现金 流量表的编制作了详细规定，从而进一步确立了现金 流量表在企业财务报告体系中的重要地位。

以A集团2006年年报(报表数据略)为例，说明如下:1。的结构-2流量表-3现金流结构。现金流量表分析首要任务是分析谁主导所有活动？例如，在总流入的A现金组中，经营流入占69.56%，投资流入占69.56%。说明A集团的经营活动占有重要地位，集资活动也是集团流入来源的一个重要方面现金。

现金流量表是以收付实现制为基础的报表，反映企业一定时期的收入和支出情况现金。对于现金流量表分析，不仅要掌握表的结构和特点，分析，还要结合利润表和资产负债表分析。所以现金流量表分析可以从以下几个方面入手:1。现金流量及其结构分析企业的。

(1)现金flow分析由经营活动产生。l销售商品、接受服务现金和购买商品。接受劳务费现金进行对比。在企业经营正常、购销平衡的情况下，两者进行比较是有意义的。比率大说明企业销售利润大，销售回报好，创新能力强。2.将现金销售商品和提供劳务收到的与现金经营活动收到的进行对比，可以大致说明现金经营活动收到的现金中，产品销售现金占多少。

Operation现金净流量为负，但投融资净流量现金为正，且总和大于经营净流量现金的绝对值，则企业净流量现金剩余。或者反过来，达拉斯到观众席与一家经营良好的公司相比，两者的正常情况是，经营净流量现金为正，投资净流量现金为负，融资净流量现金为正负。总净流量为正。如果经营净流量现金为负值，则说明企业经营资金周转不灵，可能存在存货积压、信用过度等不利因素。

说明企业通过投资收益、出售资产、大量借款、吸收股东投资(可能有欺骗性)来维持周转。比如安然公司破产前，利润连年大幅增长，但净流量为负，通过出售资产、对外投资、作弊等方式实现巨额“利润”非常重要，因此，它的净流量非常重要。投资、融资现金净流量均要求用直接法填写正表。